Wenn Sie im Jahr 2022 Zahlungen über Apps wie Venmo oder PayPal angenommen haben, erhalten Sie möglicherweise Anfang 2023 das Formular 1099-K, das die Einkünfte aus Drittanbieter-Netzwerken ausweist. Laut Finanzexperten haben Sie aber noch Zeit, Ihre Steuerschuld zu reduzieren.
„Es gibt keine Änderungen bei der Besteuerung von Einkommen“, so die IRS in einer Mitteilung vom Dienstag zur Vorbereitung auf die kommende Steuersaison. „Alle Einkünfte, auch aus Teilzeitarbeit, Nebenjobs oder dem Verkauf von Waren, sind weiterhin steuerpflichtig“, so die Behörde weiter.
Vor 2022 haben Sie möglicherweise eine 1099-K erhalten, wenn Sie mehr als 200 Transaktionen im Gesamtwert von über 20.000 Dollar getätigt haben. Mit dem American Rescue Plan Act von 2021 wurde der Schwellenwert jedoch auf nur noch 600 Dollar gesenkt, so dass auch eine einzige Transaktion das Formular auslösen kann.
Obwohl die Änderung auf geschäftliche Transaktionen und nicht auf private Überweisungen abzielt, sagen Experten, dass es möglich ist, dass einige Steuerzahler versehentlich 1099-Ks erhalten. In diesem Fall rät die IRS, sich mit dem Aussteller in Verbindung zu setzen oder die Steuererklärung zu korrigieren.
In jedem Fall rät die IRS allen Steuerpflichtigen, die ihre Steuererklärung frühzeitig einreichen, sich zu vergewissern, dass sie alle Steuerformulare, einschließlich der 1099-Ks, erhalten haben, bevor sie ihre Steuererklärung einreichen.
Unabhängig davon, ob Sie mit einem Fachmann zusammenarbeiten oder Ihre Steuererklärung selbst erstellen, müssen Sie vorbereitet sein, so Albert Campo, Wirtschaftsprüfer und Präsident von AJC Accounting Services in Manalapan, New Jersey.
Hier erfahren Sie, was Sie über die Meldung von 1099-K-Zahlungen in Ihrer Steuererklärung wissen müssen und wie Sie Ihre Steuerschuld verringern können.
Wie man 1099-K-Zahlungen meldet und Abzüge geltend macht
Sie können 1099-K-Zahlungen als Einkommen in Anlage C Ihrer Steuererklärung angeben, in der Gewinne und Verluste von Einzelunternehmern erfasst werden.
Sie haben die Möglichkeit, in Teil II von Schedule C Ausgaben, die so genannten Geschäftsabzüge, abzuziehen, z. B. die Kosten für Ihre Produkte, den geschäftlich genutzten Anteil Ihrer Internet- und Telefonrechnungen, Reisen, möglicherweise Ihr Heimbüro und andere Ausgaben.
Jim Guarino, ein zertifizierter Finanzplaner, CPA und Geschäftsführer bei Baker Newman Noyes in Woburn, Massachusetts, sagte, dass es gut ist, jetzt mit der Überprüfung möglicher Geschäftsabzüge zu beginnen – einschließlich der Sammlung von Quittungen für jeden einzelnen -, um sich zu organisieren, bevor die Steuersaison beginnt.
Wenn Sie für Ihre eigene Krankenversicherung zahlen, können Sie die Kosten für Ihre Prämien auf Schedule 1 absetzen, wodurch sich Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen verringert, so Guarino. Dies gilt nicht, wenn ein Arbeitgeber Ihre Krankenversicherung anbietet.
Betrachten Sie ein Rentenkonto für Ihr Unternehmen
Eine weitere Möglichkeit, Ihre Steuerschuld zu verringern, besteht darin, einen Pensionsplan für Selbstständige zu eröffnen und in diesen einzuzahlen, was ebenfalls als „Einkommensanpassung“ in Schedule 1 angegeben wird.
Eine Möglichkeit ist ein Solo 401(k), der für einen Teilnehmer und seinen Ehepartner gilt und Arbeitnehmerbeiträge, die bis zum 31. Dezember fällig sind, sowie Arbeitgeberbeiträge, die bis zum Steuertermin fällig sind, zulässt.
Das Wichtigste ist, dass der Papierkram oder die Dokumente bis zum Ende des Jahres fertig sind“, so Guarino. Wenn Sie sich über die Einrichtung des Plans oder die Berechnung des Arbeitgeberbeitrags im Unklaren sind, sollten Sie sich an einen Steuerfachmann wenden, sagte er.
Wenn Sie Ihren 401(k)-Plan am Arbeitsplatz noch nicht voll ausgeschöpft haben, ist es natürlich möglich, dass Sie die Beiträge für Ihre letzten ein oder zwei Gehaltsschecks für 2022 noch erhöhen können, aber „die Zeit drängt“, so Guarino.
Außerdem haben Sie noch bis zum Ablauf der Steuerfrist Zeit, um Beiträge für individuelle Rentenkonten vor Steuern zu leisten, die ebenfalls abzugsfähig sein können.
Trennen Sie private und geschäftliche Transaktionen voneinander
Steuerexperten raten bei der Gründung eines Unternehmens dazu, private und geschäftliche Einnahmen und Ausgaben zu trennen, um eine Vermischung zu vermeiden – und 1099-K-Einkommen sind da keine Ausnahme.
Campo schlägt vor, ein weiteres Bankkonto und eine Kreditkarte zu eröffnen und getrennte Konten bei Drittanbietern von Zahlungsnetzwerken für geschäftliche Transaktionen zu nutzen, „um sich das Leben zu erleichtern.“
Hier ist der Grund: Wenn Sie eine 1099-K über 10.000 Dollar erhalten und nur 5.000 Dollar auf Ihr Unternehmen entfallen, müssen Sie nachweisen, dass die anderen 5.000 Dollar für private Überweisungen bestimmt waren, indem Sie sie aufzeichnen, sagte er.
„Dadurch wird der Steuerzahler stärker belastet“, so Campo, der darauf hinweist, dass es besser ist, private und geschäftliche Konten getrennt zu halten, denn „es ist wirklich eindeutig.“
Sie können eine 1099-K für Venmo und PayPal-Zahlungen erhalten. Here’s How to Prepare – and Shrink Your Tax Bill https://t.co/nHL59uQHEK pic.twitter.com/PS1b0RDOlf
– Comiskey & Company (@ComiskeyPC) December 18, 2022
Es ist wichtig, dass Sie Belege für alle Geschäftsausgaben aufbewahren, die Sie in Tabelle C absetzen wollen. Im Falle einer Prüfung wird das Finanzamt Kreditkartenabrechnungen nicht als Beleg akzeptieren, warnte Campo. Die Behörde möchte Kopien Ihrer Quittungen für jede Geschäftsausgabe sehen.
