Wenn Sie in den Jahren 2020 oder 2021 ein Rentenkonto geerbt haben, verzichtet der IRS auf Strafen für einige Erben, die sofort mit den vorgeschriebenen Mindestausschüttungen beginnen müssen, wie aus einer am Freitag veröffentlichten Mitteilung hervorgeht.
Die neue Regel wird erst ab 2023 gelten.
Normalerweise wird eine Strafe von 50 % fällig, wenn Sie die Mindestausschüttung auslassen oder nicht den vollen Betrag bis zum Stichtag abheben.
Dank des Secure Act von 2019 müssen bestimmte Erben, die als „nicht förderfähige designierte Begünstigte“ bekannt sind, geerbte Rentenkonten innerhalb von 10 Jahren aufbrauchen, was als „10-Jahres-Regel“ bekannt ist.
IRS verzögert Richtlinien und verzichtet auf Strafen für einige geerbte Ruhestandskonten bis 2023 https://t.co/5gOvOHdWiZ
– CNBC (@CNBC) Oktober 10, 2022
Nicht anspruchsberechtigte designierte Begünstigte sind Erben, die nicht Ehepartner, minderjährige Kinder, Behinderte, chronisch Kranke oder bestimmte Trusts sind. Die 10-Jahres-Regel gilt für Konten, die am 1. Januar 2020 oder später vererbt werden.
Es gibt jedoch eine noch kürzere Frist, wenn der ursprüngliche Eigentümer bereits sein „erforderliches Anfangsdatum“ erreicht hat, an dem seine eigenen RMDs beginnen mussten. In diesem Fall sollten die Erben sofort mit den RMDs beginnen.
Besitzer von geerbten IRAs und Begünstigte von Altersvorsorgeplänen haben Verwirrung über den Zeitplan für die geforderten RMDs geäußert und um „Übergangserleichterungen“ für verpasste RMDs in den Jahren 2021 und 2022 gebeten, heißt es in der Mitteilung.
Infolgedessen müssen Steuerzahler, die RMDs von geerbten Rentenkonten ausgelassen haben, keine Strafe für 2021 oder 2022 zahlen, sagt der IRS.
Wenn Sie die Strafe für 2021 bereits bezahlt haben, können Sie eine Rückerstattung dieser Verbrauchssteuer beantragen“, heißt es in der Mitteilung.
Diese Richtlinien gelten nicht für reguläre RMDs, berechtigte designierte Begünstigte oder Erben, die Rentenkonten vor 2020 geerbt haben
